2 – quarTa-feira, 08 de abril de 2020
PubliCações de TerCeiros e ediTais de ComarCas
'HPRQVWUDomRGRVÀX[RVGHFDL[DGRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGH
SOMAI NORDESTE S.A.
GH]HPEURGH HGH(Valores expressos em reais)
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVRSHUDF
CNPJ: 22.673.347/0001-38
Lucro (prejuízo) liq. antes do IR e CSLL
12.382.202 (3.592.823)
%DODQoRVSDWULPRQLDLV¿QGRVHPGHGH]HPEUR
$MXVWHVSDUDFRQFLOLDURUHVXOWDGRjV
GH HGH 9DORUHVH[SUHVVRVHPUHDLV
GLVSRQLELOLGDGHVJHUDGDV
SHODVDWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
Notas
$WLYR
'HSUHFHDPRUW LPRELOL]DGRHLQWDQJtYHO
2.052.708
4.452.382
$WLYRFLUFXODQWH
'HSUHFHDPRUWL]DomR $WLYRV%LROyJLFRV 13.423.398 11.972.428
Caixa e equivalentes de caixa
3.1
836.992
1.480.030
Baixa do ativo imobilizado
351.384
136.917
7tWXORVHYDORUHVPRELOLiULRV
3.2
11.774.771 10.687.834
Baixa do ativo biológico
467.218
867.449
Contas a receber de clientes
4
10.386.661
6.278.257
Prov. para crédito de liquidação duvidosa
115.493
(191.244)
Estoques
5
16.519.326 22.710.419
Provisão de impairment de ativo
568.188
Impostos a recuperar
6
12.240.165
4.110.883
Provisão para perda de estoques
(598.707)
786.176
Ativo mantido para venda
7
13.863.758
-XURVLQFRUULGRVVREUHHPSUH¿QDQF
310.179
128.365
368.049
222.594
Outras contas a receber
3URYSDUDULVFRV¿VFDLVWUDEHFtYHLV
1.175.911
146.348
7RWDOGRDWLYRFLUFXODQWH
Ajustes de exercício anteriores
970.543
$WLYRQmRFLUFXODQWH
Atualização de juros Selic sobre impostos (1.165.984)
5HDOL]iYHODORQJRSUD]R
a recuperar
Impostos a recuperar
6
11.462.335 12.735.951
9DULDomRQRV$WLYRVH3DVVLYRV2SHUDF
Impostos diferidos
20.2
3.649.991
3.777.216
Contas
a
receber
de
clientes
(4.223.897)
(315.039)
261.968
186.854
Outras contas a receber
Estoques
6.789.800 (7.242.272)
Impostos a recuperar
(5.689.682) (1.612.497)
Ativos Biológicos - plantéis
8
15.872.622 11.654.511
Outras contas a receber
(220.569)
420.335
Imobilizado líquido
9.1
42.805.386 54.506.682
Fornecedores
1.751.102 (1.934.073)
528.460
173.834
Intangível líquido
9.1
Obrigações trabalhistas
934.973 (1.233.274)
2EULJDo}HV7ULEXWiULDV
(752.967) (10.453.069)
7RWDOGRDWLYRQmRFLUFXODQWH
Outros passivos (circulante e não circ.)
(248.510)
173.246
7RWDOGRDWLYR
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO (3.168.165)
Notas
3DVVLYRH3DWULP{QLR/tTXLGR
VREUHROXFURSDJRV
3DVVLYRFLUFXODQWH
&DL[DOtTXLGRRULXQGR DSOLFDGRQDV
Fornecedores
10
7.532.941
5.781.839
25.224.618
(7.490.645)
GDVDWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
(PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
11
19.701.589
9.412.234
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGHLQYHVW
Obrigações trabalhistas
12.2
3.625.443
2.690.470
Aquisições (Baixas) de Ativos Biológicos (18.108.727) (13.223.154)
2EULJDo}HV7ULEXWiULDV
12.1
467.723
432.075
Aquisições (Baixas) Imob. líq. e intangível (5.489.367) (11.899.234)
'pELWRVFRPSDUWHVUHODFLRQDGDV
13.1
237.175
136.563
&DL[DOtTDSOLFDGRQDVDWLYGHLQYHVW (23.598.094) (25.122.388)
'LYLGHQGRVDSDJDU
13.1
2.668.429
531.306
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQF
229.099
477.609
Outras contas a pagar
&DSWDomRGHHPSUpVWLPRH¿QDQFLDPHQWRV 15.324.003 20.463.977
7RWDOGRSDVVLYRFLUFXODQWH
Pagamentos de principal e juros sobre
3DVVLYRQmRFLUFXODQWH
(12.168.382) (8.997.349)
HPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
(PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
11
8.416.928 15.240.483
7tWXORVHYDORUHVPRELOLiULRV
(1.086.936) 32.292.809
3URYLVmRSDUDULVFRV¿VFDLV
'LYLGHMXURVVREUHFDSLWDOSUySULRSDJRV (4.438.859) (10.124.840)
14
9.050.952
7.875.042
trabalhistas e cíveis
100.612
86.983
Partes relacionadas
'pELWRV¿VFDLVSDUFHODGRV
12.1
2.073.110
2.861.725
&DL[DOtTXLGRDSOLFDGR RULXQGRGDV
(2.269.562) 33.721.580
Impostos diferidos
20.2 19.445.693 19.494.997
QDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
7RWDOSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
$XPHQWR 5HGXomR GHFDL[DH
(643.038)
1.108.547
3DWULP{QLROtTXLGR
HTXLYDOHQWHVGHFDL[D
Capital social subscrito e
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
15 a 60.000.000 60.000.000
integralizado
No início do exercício
1.480.030
371.483
7.121.400
3.590.722
Reserva de lucros
15 b c
836.992
1.480.030
1R¿QDOGRH[HUFtFLR
7RWDOSDWULP{QLROLTXLGR
$XPHQWR
5HGXomR
GHFDL[DH
7RWDOGRSDVVLYRHGRSDWULP{QLR
(643.038)
1.108.547
HTXLYDOHQWHVGHFDL[D
OtTXLGR
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
'HPRQVWUDo}HVGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRSDUDRVH[HUFtFLRV)LQGRVHPGHGH]HPEURGH HGH
(Valores expressos em reais)
5HVHUYDGHOXFURV
&DSLWDO6RFLDO6XEVFULWR
7RWDOGR3DWULP{QLR
/XFURV
5HVXOWDGRGR
Nota
'HVFULomR
H,QWHJUDOL]DGR
/tTXLGR
DFXPXODGRV
H[HUFLFLR
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
Prejuízo do exercício
(2.667.531)
(2.667.531)
'LYLGHQGRVGLVWULEXtGRV
(4.879.910)
(4.879.910)
(2.667.531)
2.667.531
Absorção do prejuízo do exercicio
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
Lucro líquido do exercício
9.136.116
9.136.116
Juros sobre o capital próprio distribuídos
(2.352.941)
(2.352.941)
Constituição de reserva legal
456.806
(456.806)
'LYLGHQGRVREULJDWyULRV SURYLVLRQDGRV
(2.169.827)
(2.169.827)
'LYLGHQGRVGLVWULEXtGRV
(2.053.214)
(2.053.214)
Reserva de Lucros
4.156.541
(4.156.541)
Ajuste de exercícios anteriores
970.543
970.543
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
1RWDVH[SOLFDWLYDVGD$GPLQLVWUDomRjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVSDUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGH HGH
(Valores expressos em reais, exceto quando indicado de outra forma)
cial. Os custos da transação são reconhecidos no resultado conforme
&RQWH[WRRSHUDFLRQDOA 6RPDL1RUGHVWH6$ (“Sociedade”),
incorridos. São mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo,
&RQWH[WRRSHUDFLRQDOA 6RPDL1RUGHVWH6$ (“Sociedade”), está
incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidas no resultalocalizada à Rodovia BR-365, km 14, zona rural, CEP 39403-203,
do do exercício. $WLYRV¿QDQFHLURVPDQWLGRVDWpRYHQFLPHQWREsses
Montes Claros – Minas Gerais e tem como objetivo a exploração da
ativos são mensurados inicialmente pelo valor justo acrescido de
empresa avícola, a indústria e o comércio dos produtos dela resultantes,
quaisquer custos de transação diretamente atribuíveis. Após seu recoe transporte rodoviário de carga, exceto produtos perigosos e mudanQKHFLPHQWR LQLFLDO RV DWLYRV ¿QDQFHLURV PDQWLGRV DWp R YHQFLPHQWR
ças, intermunicipal, interestadual e internacional, bem como a particisão mensurados pelo custo amortizado utilizando o método dos juros
pação em outras sociedades como sócia ou acionista. 5HVXPRGDV
efetivos. (PSUpVWLPRVHUHFHEtYHLVEsses ativos são mensurados iniSULQFLSDLV SROtWLFDV FRQWiEHLV %DVH GH DSUHVHQWDomR
cialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação
'HFODUDomRGHFRQIRUPLGDGH 1RUPD&RQWiELO%UDVLOHLUD As deatribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebímonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de
veis são mantidos pelo custo amortizado utilizando o método dos juros
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requeridas para os
efetivos. Caixa e equivalentes de caixa - Caixa e equivalentes de caixa
H[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGH HGHDVTXDLVOHYDP
compreendem saldos de caixa e bancos conta movimento, os quais esem consideração as disposições contidas na Lei das Sociedades por
WmRVXMHLWRVDXPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGHDOWHUDomRQRYDORUMXVWRHVmR
Ações - Lei nº 6.404/76, alteradas pelas Leis nº 11.638/07 e 11.941/09,
utilizadas pela Sociedade na gestão das obrigações de curto prazo. (iii)
nos pronunciamentos, nas orientações e nas interpretações emitidas
3DVVLYRV ¿QDQFHLURV QmR GHULYDWLYRV UHFRQKHFLPHQWR EDL[D H
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), homologados pePHQVXUDomR8PSDVVLYR¿QDQFHLURpFODVVL¿FDGRFRPRPHQVXUDGR
los órgãos reguladores e outras Normas emitidas pelo Conselho Federal
SHOR YDORU MXVWR SRU PHLR GR UHVXOWDGR FDVR VHMD FODVVL¿FDGR FRPR
de Contabilidade (CFC). A Administração da Sociedade aprovou as
mantido para negociação ou designado como tal no momento do recoGHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV UHIHUHQWH DR H[HUFtFLR ¿QGR HP GH GHnhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos no resulzembro de 2019 em 31 de março de 2020. %DVHGH0HQVXUDomR
WDGRFRQIRUPHLQFRUULGRV3DVVLYRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRVSHORYDORU
$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRUDPSUHSDUDGDVFRQVLGHUDQGRRFXVWR
justo por meio do resultado são mensurados pelo valor justo e mudanhistórico como base de valor. 0RHGD IXQFLRQDO H PRHGD GH
ças no valor justo desses passivos, incluindo ganhos com juros e diviDSUHVHQWDomR- A moeda funcional e a moeda de apresentação das dedendos, são reconhecidos no resultado do exercício. 2XWURVSDVVLYRV
PRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD6RFLHGDGHpR5HDO±57RGDVDVLQIRUPD¿QDQFHLURVQmRGHULYDWLYRVVmRPHQVXUDGRVinicialmente pelo valor
o}HV ¿QDQFHLUDV DSUHVHQWDGDV HP ³5HDO´ H[FHWR TXDQGR LQGLFDGR GH
justo deduzidos de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o
outra forma.-XOJDPHQWRHXVRGHHVWLPDWLYDVA preparação
UHFRQKHFLPHQWR LQLFLDO HVVHV SDVVLYRV ¿QDQFHLURV VmR PHQVXUDGRV
GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPFRQVRQkQFLDFRPRVSURQXQFLDPHQpelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos. (iv) Ins
tos técnicos CPC, exige que a administração faça julgamentos, estimaWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVEm 31 dezembro de 2019, a Sotivas e premissas que afetam a aplicação de práticas contábeis e os vaFLHGDGHPDQWLQKDLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVGH+HGJH As
lores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados
YDULDo}HVGDPRHGDGHFkPELRSDUDFRQWUDWRVGHHPSUpVWLPRVH¿QDQreais podem divergir destas estimativas. 3ULQFLSDLVSUiWLFDVFRQ
ciamentos, assim como taxas de juros e atualizações monetárias, expõe
WiEHLV DSOLFDGDV QD HODERUDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV
D (PSUHVD D ULVFRV TXH SRGHP DIHWDU VHXV GHVHPSHQKRV ¿QDQFHLURV
$SXUDomRGRUHVXOWDGRD5HFHLWDRSHUDFLRQDOA Sociedade
Para mitigar os riscos envolvidos para estas modalidades, a Empresa
está envolvida na venda de ovos, tanto no mercado interno como exterFRQWUDWRXLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVTXHSRGHPRXQmRVHU
no, venda de mercadorias e resíduos, e são reconhecidas pelo valor
GHVLJQDGRVSDUDKHGJHDFFRXQWLQJ$VRSHUDo}HVGH+HGJHDSUHVHQWDP
justo da contraprestação recebida ou a receber. As receitas de vendas
a variação de seu valor justo contabilizados diretamente ao resultado
estão sendo apresentadas líquidas, ou seja, deduzidos dos impostos in¿QDQFHLUR&RQYHUVmRGHVDOGRVGHQRPLQDGRVHPPRHGDHV
cidentes sobre estas, os quais estão apresentados como contas redutoras
WUDQJHLUDA moeda funcional da Sociedade é o Real, mesma moeda
das receitas. A receita de venda de produtos é reconhecida no resultado
GHSUHSDUDomRHDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV2VDWLYRV
quando todos os riscos e benefícios inerentes ao produto são transferie passivos monetários, denominados em moeda estrangeira, são condos para o comprador. Uma receita não é reconhecida se há uma incerYHUWLGRV SDUD D PRHGD IXQFLRQDO R 5HDO ± 5 XVDQGRVH D WD[D GH
WH]DVLJQL¿FDWLYDGDVXDUHDOL]DomRE5HFHLWDV¿QDQFHLUDVHGHVSHVDV
FkPELRYLJHQWHQDGDWDGRVUHVSHFWLYRVEDODQoRVSDWULPRQLDLV2VJD¿QDQFHLUDV$VUHFHLWDV¿QDQFHLUDVDEUDQJHPEDVLFDPHQWHDVUHFHLWDV
QKRVHSHUGDVUHVXOWDQWHVGDDWXDOL]DomRGHVWHVDWLYRVHSDVVLYRVYHUL¿GHMXURVVREUHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVYDULDomRFDPELDODWLYDGHVFRQWRV
FDGRVHQWUHDWD[DGHFkPELRYLJHQWHQDGDWDGDWUDQVDomRHRVHQFHUUDobtidos e atualização pela Selic de créditos de impostos a compensar. A
mentos dos exercícios são reconhecidos nas respectivas contas do rereceita de juros é reconhecida no resultado através do método dos juros
sultado do exercício. &DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DIncluem
HIHWLYRV$VGHVSHVDV¿QDQFHLUDVDEUDQJHPGHVSHVDVFRPMXURVHHQFDUcaixa e saldos positivos em conta movimento. &RQWDVDUHFHEHU
JRVVREUHHPSUpVWLPRV¿QDQFLDPHQWRVHLPSRVWRVSDUFHODGRV&XVWRV
GH FOLHQWHV São apresentadas aos valores presente e de realização.
de empréstimo que não são diretamente atribuíveis à aquisição, cons4XDQGR QHFHVViULD p FRQVWLWXtGD SURYLVmR HP PRQWDQWH FRQVLGHUDGR
WUXomRRXSURGXomRGHXPDWLYRTXDOL¿FiYHOVmRPHQVXUDGRVQRUHVXOVX¿FLHQWHSHOD$GPLQLVWUDomRSDUDRVFUpGLWRVFXMDUHFXSHUDomRpFRQtado através do método de juros efetivos. No decorrer do exercício
siderada duvidosa. (VWRTXHVOs estoques são mensurados pelo
apresentado, a Sociedade não obteve operações que resultem em resulcusto médio de aquisição e incluem gastos incorridos na aquisição de
tados abrangentes, desta forma, não apresentou estes resultados.
estoques e outros custos incorridos em trazê-los às suas localizações e
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV(i) $WLYRV¿QDQFHLURVQmRGHULYDWLYRV
condições existentes. A provisão para perdas ou obsolescência é cons5HFRQKHFLPHQWR H GHVUHFRQKHFLPHQWR A Sociedade reconhece os
WLWXtGD TXDQGR LGHQWL¿FDGD ,PRELOL]DGR Reconhecimento e
empréstimos e recebíveis inicialmente na data em que foram originamensuração - Itens do imobilizado são mensurados pelo custo históriGRV7RGRVRVRXWURVDWLYRV¿QDQFHLURV LQFOXLQGRRVDWLYRVGHVLJQDGRV
co de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e
pelo valor justo por meio do resultado) são reconhecidos inicialmente
quaisquer perdas acumuladas por redução ao valor recuperável (imna data da negociação, que é a data na qual a Sociedade se torna uma
pairment)4XDQGRSDUWHVVLJQL¿FDWLYDVGHXPLWHPGRLPRELOL]DGRWrP
das partes das disposições contratuais do instrumento. A Sociedade
diferentes vidas úteis, elas são registradas como itens separados (comGHVUHFRQKHFH XP DWLYR ¿QDQFHLUR TXDQGR RV GLUHLWRV FRQWUDWXDLV DRV
SRQHQWHV SULQFLSDLV GH LPRELOL]DGR 4XDLVTXHU JDQKRV H SHUGDV QD
ÀX[RV GH FDL[D GR DWLYR H[SLUDP RX TXDQGR WUDQVIHUH RV GLUHLWRV DR
alienação de um item do imobilizado são reconhecidos no resultado.
UHFHELPHQWRGRVÀX[RVGHFDL[DFRQWUDWXDLVVREUHXPDWLYR¿QDQFHLUR
&XVWRVVXEVHTXHQWHVCustos subsequentes são capitalizados apenas
em uma transação no qual substancialmente todos os riscos e benefíquando é provável que benefícios econômicos futuros associados com
FLRVGDWLWXODULGDGHGRDWLYR¿QDQFHLURVmRWUDQVIHULGRV4XDOTXHUSDUos gastos serão auferidos pela Sociedade. Depreciação - A depreciação
WLFLSDomRTXHVHMDFULDGDRXUHWLGDSHOD6RFLHGDGHHPWDLVDWLYRV¿QDQé calculada e reconhecida no resultado para amortizar o custo de itens
ceiros transferidos é reconhecida com um ativo ou passivo separado. A
do ativo imobilizado, utilizando o método linear, baseado na vida útil
6RFLHGDGHGHVUHFRQKHFHXPSDVVLYR¿QDQFHLURTXDQGRVXDVREULJDo}HV
estimada dos itens. Os terrenos não são depreciados, enquanto os decontratuais são retiradas, canceladas ou expiradas. Os ativos ou passimais itens, a partir de 01 de janeiro de 2019, passaram a ser depreciaYRV ¿QDQFHLURV VmR FRPSHQVDGRV H R YDORU OtTXLGR p DSUHVHQWDGR QR
dos com base na sua vida útil conforme laudo de avaliação expedido
balanço patrimonial quando, e somente quando, a Sociedade tem o dipor empresa competente contratada pela CIA. As vidas úteis estimadas
reito legal de compensar os valores e tem a intenção de liquidar em uma
do ativo imobilizado são as seguintes:
base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. (ii) $WLYRV¿QDQFHLURVQmRGHULYDWLYRVPHQVXUDomR$WLYRV¿Veículos
6 à 18 anos
nanceiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado. Um
Móveis e utensílios
8 à 25 anos
DWLYR ¿QDQFHLUR p FODVVL¿FDGR FRPR PHQVXUDGR SHOR YDORU MXVWR SRU
Máquinas e equipamentos
4 à 25 anos
PHLRGRUHVXOWDGRFDVRVHMDFODVVL¿FDGRFRPRPDQWLGRSDUDQHJRFLDInstalações
10 à 30 anos
ção, ou seja, designado como tal no momento do reconhecimento ini,PyYHLVHHGL¿FDo}HV
50 à 60 anos
'HPRQVWUDo}HVGRVUHVXOWDGRVGRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGH
GH]HPEURGH HGH(Valores expressos em reais)
Notas
5HFHLWDRSHUDFLRQDOOtTXLGD
16 139.318.172 127.747.643
Custo dos produtos e das
17 (98.779.820) (104.246.815)
mercadorias vendidas
/XFUREUXWR
'HVSHVDV UHFHLWDVRSHUDFLRQDLV
'HVSHVDVFRPYHQGDV
18 (12.221.879) (11.116.605)
'HVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDV
18 (13.214.633) (15.334.314)
(1.376.986)
(1.098.770)
Outras receitas e despesas, líq.
18
7RWDOGDV 'HVSHVDV UHFHLWDV
RSHUDFLRQDLV
/XFURRSHUDFLRQDO SUHMXt]R
DQWHVGRUHVXOWDGR¿QDQFHLUR
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
19
(5.602.062)
(1.837.085)
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
19
2.343.793
2.579.039
Receitas (despesas) de variação
(238.412)
(4.237)
19
cambial, líquidas
7RWDOGR5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
/XFUR SUHMXt]R DQWHVGD
SDUWLFLSGRVOXFURVHUHVXOWDGR
Participação nos Lucros e
(198.912)
(281.679)
Resultados
/XFUR SUHM DQWHVGRLPSRVWR
GHUHQGDHGDFRQWULEXLomR
VRFLDOVREUHROXFUR
Imposto de renda e contribuição
social sobre o lucro:
Corrente
20.1 (3.168.165)
(77.921)
925.291
'LIHULGR
20.2
/XFUROtTXLGR SUHM GR([HUF
+ Ajustes dos Juros sobre o
2.352.941
Capital Próprio
/XFUROtTXLGR SUHM GR([HUF
/XFUROtT SUHM SRUDomRGR
&DSLWDO6RFLDO
As notas explicativas da administração são parte integrante das
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
'HPRQVWUDo}HVGRVUHVXOWDGRVDEUDQJHQWHV([HUFtFLRV¿QGRVHP
GHGH]HPEURGH HGH 9DORUHVH[SUHVVRVHPUHDLV
Lucro líquido (prejuízo) do exercício
9.136.116
(2.667.532)
7RWDOGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWH
As notas explicativas da Administração são parte integrante das
demonstrações contábeis.
$YDOLDomRGRYDORUUHFXSHUiYHOGHDWLYRV WHVWHGH³LPSDLU
PHQW´ A Administração revisa anualmente o valor contábil líquido
dos ativos, com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas cirFXQVWkQFLDV HFRQ{PLFDV RSHUDFLRQDLV RX WHFQROyJLFDV TXH SRVVDP
LQGLFDUGHWHULRUDomRRXSHUGDGHVHXYDORUUHFXSHUiYHO4XDQGRHVWDV
HYLGrQFLDVVmRLGHQWL¿FDGDVHRYDORUFRQWiELOOtTXLGRH[FHGHRYDORU
recuperável, é constituída provisão para perda do valor recuperável,
DMXVWDQGRRYDORUFRQWiELOOtTXLGRDRPHVPR+RXYHFRQVWLWXLomRGH
estimativa para redução ao valor recuperável do Ativo Mantido para
Venda, em 31 de dezembro de 2019, baseada em Laudo de avaliação
para venda expedido por empresa competente contratada pela Cia.
2XWURVDWLYRVHSDVVLYRV FLUFXODQWHVHQmRFLUFXODQWHV Um
ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que
seus benefícios econômico-futuros serão gerados em favor da Sociedade e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um
passivo é reconhecido no balanço patrimonial quando a Sociedade
possui uma obrigação legal ou constituída como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido
para liquidá-lo. São acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes
encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridas. Os ativos
HSDVVLYRVVmRFODVVL¿FDGRVFRPRFLUFXODQWHVTXDQGRVXDUHDOL]DomR
ou liquidação é provável que ocorra nos próximos 12 meses. Caso
contrário, são demonstrados como não circulantes. ,PSRVWRGH
UHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOVREUHROXFUR±FRUUHQWHA Sociedade
tem o imposto de renda e a contribuição social do exercício calculados
pelo regime de lucro real e são calculados com base nas alíquotas de
15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável exceGHQWHGH5PLO EDVHDQXDO SDUDLPSRVWRGHUHQGD ,53- H
sobre o lucro tributável para contribuição social sobre o lucro líquido
&6// HFRQVLGHUDPDFRPSHQVDomRGHSUHMXt]RV¿VFDLVHEDVHQHJDtiva de contribuição social, não estando sujeita a limitação de 30% do
lucro tributável anual, por se tratar de Lucro Real apurado na atividade
rural. As despesas com imposto de renda e contribuição social compreendem o imposto de renda e contribuição social que são reconhecidos
no resultado a menos que estejam relacionados à combinação de negócios, ou aos itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido
ou em outros resultados abrangentes. ,PSRVWRV GLIHULGRV Imposto
diferido é gerado por diferenças temporárias na data do balanço entre
DVEDVHV¿VFDLVGHDWLYRVHSDVVLYRVHVHXVYDORUHVFRQWiEHLV,PSRVWRV
diferidos ativos são reconhecidos para todas as diferenças temporárias
dedutíveis, créditos e perdas tributários não utilizados, na extensão em
que seja provável que o lucro tributável esteja disponível para que as
diferenças temporárias dedutíveis possam ser realizadas, e créditos e
perdas tributários não utilizados possam ser utilizados. O valor contábil dos impostos diferidos ativos é revisado em cada data de balanço
e baixado na extensão em que não é provável que lucros tributáveis
estarão disponíveis para permitir que todo ou parte do ativo tributário
diferido venha a ser utilizado. Impostos diferidos ativos e passivos são
mensurados à taxa de imposto que é esperada de ser aplicável no ano
em que o ativo será realizado ou o passivo liquidado, com base nas
taxas de imposto (e lei tributária) que foram promulgadas na data do
balanço. Impostos diferidos ativos e passivos são apresentados líquidos se existe um direito legal ou contratual para compensar o ativo
¿VFDOFRQWUDRSDVVLYR¿VFDOHRVLPSRVWRVGLIHULGRVVmRUHODFLRQDGRV
à mesma entidade tributada e sujeitos à mesma autoridade tributária.
$WLYRVHSDVVLYRVFRQWLQJHQWHVHREULJDo}HVOHJDLVAs práticas contábeis para registro e divulgação de ativos e passivos contingentes e obrigações legais são as seguintes: L Ativos contingentes são
reconhecidos somente quando há garantias reais ou decisões judiciais
favoráveis, transitadas em julgado. Os ativos contingentes com êxitos
prováveis são apenas divulgados em nota explicativa; LL Passivos
contingentes são provisionados quando as perdas forem avaliadas
como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com
VX¿FLHQWHVHJXUDQoD2VSDVVLYRVFRQWLQJHQWHVDYDOLDGRVFRPRGHSHUdas possíveis são apenas divulgados em nota explicativa, e os passivos
contingentes avaliados como de perdas remotas não são provisionados
e nem divulgados; e LLL Obrigações legais são registradas como exigíveis, independentemente da avaliação sobre as probabilidades de êxito
de processos dos quais a Sociedade questione a inconstitucionalidade
destes tributos. 'HWHUPLQDomRGRYDORUMXVWR(VWLPDWLYDVGR
9DORU-XVWRA Empresa aplica o CPC 46/IFRS 13 para os instrumenWRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRVSHORYDORUMXVWRRTXHUHTXHUGLYXOJDomR
das mensurações do valor justo seguindo as hierarquias demonstradas
abaixo. • 1tYHO – Preços Cotados (não ajustados) em mercados ativos
para ativos e passivos idênticos; • 1tYHO±0HWRGRORJLDGHÀX[RGH
FDL[DGHVFRQWDGRRXRXWUDPHWRGRORJLDSDUDSUHFL¿FDomRGRDWLYREDVH
em dados observáveis de mercado; • 1tYHO – Informações para o
ativo ou passivo que não são baseados em variáveis observáveis de
PHUFDGR$(PSUHVDSRVVXLFRPRSROtWLFDGHJHVWmRGHULVFR¿QDQFHLUR
D FRQWUDWDomR GH SURGXWRV ¿QDQFHLURV GLVSRQtYHLV QR PHUFDGR EUDVLOHLURFXMRYDORUGHPHUFDGRSRGHVHUPHQVXUDGRFRPFRQ¿DELOLGDGH
visando alta liquidez para honrar suas obrigações futuras e com uma
política prudente de gestão de risco de liquidez. 3URYLV}HV
3DVVLYDVSDUD$o}HV-XGLFLDLVA Sociedade é parte de diversos processos judiciais e administrativos, como descrito na Nota Explicativa
nº 14. Provisões são constituídas para todos os riscos referentes a processos judiciais que representam perdas prováveis e estimadas com um
certo grau de segurança. A avaliação da probabilidade de perda inclui a
avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua releYkQFLDQRRUGHQDPHQWRMXUtGLFREHPFRPRDDYDOLDomRGRVDGYRJDGRV
externos. A Administração acredita que essas provisões para riscos
tributários, cíveis e trabalhistas estão adequadamente apresentadas nas
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV%HQHItFLRVDHPSUHJDGRVBeneItFLRGHFXUWRSUD]RDHPSUHJDGRVObrigações de benefícios de curto
prazo a empregados são mensurados em uma base não descontada e
são incorridas como despesas e custos conforme o serviço relacionado
seja prestado. 1RYDVQRUPDVDOWHUDo}HVHLQWHUSUHWDo}HVGH
QRUPDVHPLWLGDVSHOR,$6%H&3&
minas Gerais - Caderno 2
$SOLFDo}HVREULJDWyULDV
1RUPDVHHPHQGDVDQRUPDV
FRPLQtFLRHPRXDSyV
(i) IFRS 16 Arrendamentos
1° de janeiro de 2019
sobre o tratamento 1° de janeiro de 2019
(ii) IFRIC 23 Incerteza
de impostos de renda
(iii) IFRS 17 Contratos de seguro
1° de janeiro de 2019
Conceitual do
(iv) CPC00-R2 Estrutura
1° de janeiro de 2020
Relatório Financeiro
L &3& 5 ,)56 2SHUDo}HV GH DUUHQGDPHQWR PHUFDQ
WLO VXEVWLWXL R SURQXQFLDPHQWR &3& 5 ,$6 Com essa
nova norma os arrendatários passam a ter que reconhecer o passivo
dos pagamentos futuros e o direito de uso do ativo arrendado para
praticamente todos os contratos de arrendamento mercantil, incluinGR RV RSHUDFLRQDLV SRGHQGR ¿FDU IRUD GR HVFRSR GHVVD QRYD QRUPD
determinados contratos de curto prazo ou de pequenos montantes. Os
critérios de reconhecimento e mensuração dos arrendamentos mercanWLVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGRVDUUHQGDGRUHV¿FDPVXEVWDQFLDOmente mantidos. Esse pronunciamento não trouxe impacto relevante
QDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD6RFLHGDGHSDUDRH[HUFtFLR¿QGRHP
31/12/2019, bem como no seu balanço levantado em 31/12/2018. LL
,QWHUSUHWDomR WpFQLFD ,&3& ,)5,& ,QFHUWH]D VREUH WUDWD
PHQWRGHWULEXWRVVREUHROXFUR - &RQWH[WRGDLQWHUSUHWDomRLWHQV
H - 2&3&7ULEXWRVVREUHR/XFURHVSHFL¿FDUHTXLVLWRV
para tributos correntes e tributos diferidos ativos e passivos. A Sociedade deve aplicar os requisitos do CPC 32, com base na legislação
tributária aplicável. . Pode não estar claro como a legislação tributária
VHDSOLFDDGHWHUPLQDGDWUDQVDomRRXFLUFXQVWkQFLD$DFHLWDELOLGDGHGH
GHWHUPLQDGRWUDWDPHQWRWULEXWiULRGHDFRUGRFRPDOHJLVODomR¿VFDO
SRGHQmRVHUFRQKHFLGDDWpTXHDUHVSHFWLYDDXWRULGDGH¿VFDORXWULbunal tome uma decisão no futuro. Consequentemente, a contestação
RX R H[DPH GH GHWHUPLQDGR WUDWDPHQWR ¿VFDO SHOD DXWRULGDGH ¿VFDO
pode afetar a contabilização do tributo corrente ou diferido ativo ou
passivo da Sociedade. 1HVWDLQWHUSUHWDomR D ³WUDWDPHQWRV¿VFDLV´
referem-se aos tratamentos utilizados pela Sociedade ou que ela planeja utilizar nas apurações dos tributos sobre o lucro; (b) “autoridade
¿VFDO´UHIHUHVHDRyUJmRRXyUJmRVTXHGHFLGHPVHWUDWDPHQWRV¿VFDLV
são aceitáveis de acordo com a legislação tributária. Isso pode incluir
WULEXQDLV F ³WUDWDPHQWR ¿VFDO LQFHUWR´ p R WUDWDPHQWR ¿VFDO SDUD R
TXDOKiLQFHUWH]DVREUHVHDUHVSHFWLYDDXWRULGDGH¿VFDODFHLWDUiRWUDWDPHQWR¿VFDOGHDFRUGRFRPDOHJLVODomR$OFDQFHGDLQWHUSUHWDomR
LWHP. Esta Interpretação esclarece como aplicar os requisitos de
reconhecimento e mensuração no CPC 32 quando há incerteza sobre os
WUDWDPHQWRVGHWULEXWRVVREUHROXFUR1HVVDFLUFXQVWkQFLDDHQWLGDGH
deve reconhecer e mensurar seu tributo corrente ou diferido ativo ou
passivo, aplicando os requisitos do CPC 32 com base no lucro tributáYHO SUHMXt]R¿VFDO EDVHV¿VFDLVSUHMXt]RV¿VFDLVQmRXWLOL]DGRVFUpGLWRV¿VFDLVQmRXWLOL]DGRVHDOtTXRWDV¿VFDLVGHWHUPLQDGRVDSOLFDQGR
esta Interpretação. 4XHVW}HVGDLQWHUSUHWDomRLWHP4XDQGRKi
incerteza sobre tratamentos de tributos sobre o lucro, esta InterpretaomRWUDWD D VHDHQWLGDGHGHYHFRQVLGHUDUWUDWDPHQWRV¿VFDLVLQFHUWRV
separadamente; (b) as premissas que a entidade deve elaborar sobre o
H[DPH GH WUDWDPHQWRV ¿VFDLV SRU DXWRULGDGHV ¿VFDLV F FRPR D HQWLGDGH GHYH GHWHUPLQDU OXFUR WULEXWiYHO SUHMXt]R ¿VFDO EDVH ¿VFDO
SUHMXt]RV¿VFDLVQmRXWLOL]DGRVFUpGLWRV¿VFDLVQmRXWLOL]DGRVHDOtTXRWDV¿VFDLV H G FRPRDHQWLGDGHGHYHFRQVLGHUDUPXGDQoDVHPIDWRV
H FLUFXQVWkQFLDV (VVH SURQXQFLDPHQWR QmR WURX[H LPSDFWR UHOHYDQWH
QDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD6RFLHGDGHSDUDRH[HUFtFLR¿QGRHP
31/12/2019, bem como no seu balanço levantado em 31/12/2018. LLL
,)56&3&±&RQWUDWRVGHVHJXURV DLQGDVXMHLWRjDSURYDomR
SHOR&)&HD&90R(GLWDOGHDXGLrQFLDS~EOLFDIRLFRQFOXtGRHP
Esse novo IFRS/CPC auxilia os usuários das demonsWUDo}HV ¿QDQFHLUDV D PHOKRU FRPSUHHQGHU D H[SRVLomR DRV ULVFRV D
OXFUDWLYLGDGHHDSRVLomR¿QDQFHLUDGDVVHJXUDGRUDV FRQWXGRQmRWUDUi
LPSDFWRDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD6RFLHGDGH LY &3&5
(VWUXWXUD &RQFHLWXDO GR 5HODWyULR )LQDQFHLUR Esse novo CPC/
,)56HVFODUHFHDVGH¿QLo}HVGHDWLYRHSDVVLYR FULWpULRVSDUDUHFRQKHcimento, baixa, mensuração, apresentação e divulgação para elementos
patrimoniais e de resultado. Não se espera impactos relevantes sobre as
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD(PSUHVDSDUDGHGH]HPEURGH
bem como inexiste efeitos relevantes para elas em 31 de dezembro de
2019; Outras normas contábeis a serem implantadas. Não há outras
normas IFRS ou interpretações IFRIC que ainda não entraram em viJRUTXHSRGHULDPWHULPSDFWRVUHOHYDQWHVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLras da Sociedade.&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DHWtWXORVHYDORUHV
PRELOLiULRV&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
'HVFULomR
Caixa
1.900
2.475
Bancos conta movimento
835.092
1.477.555
7tWXORVHYDORUHVPRELOLiULRV DSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVPDQWLGDV
DWpRYHQFLPHQWR
0RGDOLGDGHV
Renda Fixa – Fundo de Investimentos
9.361.386 9.284.697
&HUWL¿FDGRVGH'HSyVLWRV%DQFiULRV³&'%´ 2.413.385 1.403.137
5HQGD)L[D)XQGRGH,QYHVWLPHQWRV Os valores das Cotas de fundos de investimentos são apurados com base nos valores das cotas diYXOJDGDVSHODVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVDGPLQLVWUDGRUDVGHVVHVIXQGRV
&HUWL¿FDGRVGH'HSyVLWR%DQFiULR São representados por títulos de
HPLVVmRGDVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDV
0RYLPHQWDomRGDV$SOLF)LQDQF
6DOGRLQLFLDO
(+) Adições
31.171.360
47.371.081
(+) Rendimentos
1.154.076
3.484.464
(-) Resgates
(31.017.687)
(82.597.320)
(-) IOF/IRRF
(220.812)
(551.034)
6DOGRHP
&RQWDVDUHFHEHUGHFOLHQWHV
'HVFULomR
Contas a receber de clientes
10.530.160
6.417.710
Clientes entrega futura
(30.147)
'HYROXo}HVGHFOLHQWHV
(81.301)
(-) Provisão estimada para créditos
(143.498)
(28.005)
de liquidação duvidosa
0RYLPHQWDomRGDSURYLVmRHVWLPDGDSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGD
omRGXYLGRVD
'HVFULomR
6DOGRLQLFLDO
(+) Adições
(154.690)
(-) Reversão
39.197
191.244
6DOGR¿QDO
(VWRTXHV
'HVFULomo
Matéria Prima para ração
13.062.317
16.736.967
Ovos – Produto Acabado
1.028.802
1.045.580
Estoque de embalagens
1.130.302
955.300
Mercadoria entrega futura
36.617
3.975.081
Outros
1.448.757
783.667
(-) Provisão Para Perda de Estoques
(187.469)
(786.176)
5.1.0RYLPHQWDomRGDSURYLVmRSDUDSHUGDGHHVWRTXHV
'HVFULomR
6DOGRLQLFLDO
(+) Adições
(187.469)
(786.176)
(-) Exclusões
786.176
6DOGR¿QDO
,PSRVWRVDUHFXSHUDU
'HVFULomR
IRPJ antecipado
2.759.272
1.440.286
CSLL antecipada
1.388.234
1.282.026
,55)VREUHDSOLFDomR¿QDQFHLUD
1.344.045
ICMS a recuperar
5.639.828
5.279.121
PIS a recuperar
1.624.395
1.051.884
COFINS a recuperar
6.693.447
4.110.372
PIS a recuperar - presumido
996.231
410.467
COFINS a recuperar - presumido
4.556.567
1.884.107
PIS a recuperar do ativo permanente
4.000
4.000
COFINS a recuperar do ativo permanente
18.425
18.425
IPI a recuperar
22.101
22.101
$WLYR&LUFXODQWH
$WLYRQmRFLUFXODQWH
Os créditos acumulados referente a PIS e COFINS presumido, e créditos de PIS e COFINS normal resultante de revisão das declarações
GRVDQRVGHHIRUDPFODVVL¿FDGRVQR1mR&LUFXODQWHFRQforme expectativa da Sociedade de que os referidos impostos não serão
consumidos no curso normal de suas operações no próximo exercício.
Os mesmos foram objetos de pedido de ressarcimento e a Cia
Documento assinado eletrônicamente com fundamento no art. 6º do Decreto nº 47.222, de 26 de julho de 2017.
A autenticidade deste documento pode ser verificada no endereço http://www.jornalminasgerais.mg.gov.br/autenticidade, sob o número 320200407203850022.
